Conciliación bancaria con cheques pendientes
El criterio que suele confundirse
El banco muestra S/ 31 000; existen depósitos en tránsito por S/ 4 000 y cheques pendientes por S/ 2 500.
El saldo bancario conciliado es S/ 32 500. Ese importe debe coincidir con libros después de registrar comisiones, intereses u otros movimientos aún no reconocidos.
Ejemplo para decidir
Una conciliación que cuadra no demuestra por sí sola que todos los movimientos sean legítimos: requiere soporte y revisión.
Evidencia necesaria
Separar partidas temporales de errores reales y confirmar que los cheques pendientes se cobren en periodos posteriores.
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