Capital de trabajo y ciclo de conversión de efectivo

Lectura inicial. Una distribuidora mantiene inventario 50 días, cobra a clientes en 35 días y paga a proveedores en 40 días.

Interpretación

El ciclo de conversión de efectivo es 50 + 35 − 40 = 45 días. El negocio financia aproximadamente ese intervalo entre desembolsos y cobros.

Dato que cambia la conclusión

Si la cobranza mejora de 35 a 25 días, el ciclo bajaría a 35 días, manteniendo constantes las demás variables.

Preguntas para la gerencia

Revisar rotación por producto, condiciones de crédito y pagos vencidos. Acortar plazos de cobranza puede liberar efectivo sin elevar ventas.

Nota de aplicación: Este artículo es educativo y utiliza ejemplos ilustrativos. Para registrar o declarar una operación concreta, verifica los documentos, las políticas de la entidad y la normativa peruana vigente aplicable.